Cuatro perspectivas sobre el laberinto fiscal de las apuestas en Brasil

Las complejidades de las leyes de impuestos a las apuestas en Brasil ocuparon un lugar central en la edición de hoy del BiS SiGMA Américas 2025, durante un panel en el escenario Itaim de São Paulo, moderado por Ana Helena Karnas Hoefel Pamplona, ​​socia fundadora del despacho de abogados AHP, se ofrecieron perspectivas fundamentales sobre los desafíos de las tasas impositivas, la doble imposición y el impacto de estas políticas en el mercado de las apuestas en Brasil que está en auge. Con la participación de los expertos Alexandre José de Paula Lima, director legal y contable de Gest Plan, y Juan Manuel Calonge Méndez, socio de VPN Lawyers, la sesión ofreció una visión integral del panorama fiscal que afecta tanto a las empresas de apuestas consolidadas como a las emergentes en Brasil.

En el panel se abordaron cuatro cuestiones críticas

• Competencias fiscales y costos comerciales: Juan Manuel Calonge Méndez destacó la importante carga fiscal que soportan las empresas brasileñas, centrándose en el Impuesto sobre la Renta de las Empresas (IRPJ) y la Contribución Social sobre el Beneficio Neto (CSLL). Estos impuestos, que gravan las ganancias empresariales, suponen un alto coste para las casas de apuestas. “Los costes pueden ser abrumadores, pero las empresas deben comprender los sistemas disponibles, como los incentivos fiscales para las empresas con sede en la región Nordeste”, explicó Méndez.
• Cómo abordar las deducciones fiscales: Alexandre José de Paula Lima analizó las complejidades de las inversiones en marketing, en particular en patrocinios deportivos. “Si bien las empresas suelen intentar clasificar los gastos de marketing como deducibles, no todos cumplen los criterios legales”, señaló Lima, instando a las empresas a garantizar el cumplimiento para evitar el escrutinio de las autoridades fiscales​.
• Impuestos retroactivos: El panel también abordó las preocupaciones sobre la tributación retroactiva para las empresas que operaban en la zona gris antes de la entrada en vigor de las regulaciones sobre apuestas en Brasil. Ambos ponentes coincidieron en que, si bien las empresas podrían no estar al tanto de todas sus obligaciones tributarias, las implicaciones legales son significativas. “Las empresas podrían enfrentarse a sanciones si se considera que sus operaciones han eludido impuestos”, advirtió Méndez.
• Desafíos fiscales para los municipios en torno al ISS: La sesión concluyó con un debate sobre el Impuesto sobre Servicios (ISS), especialmente en São Paulo, que ha establecido una base imponible clara para las empresas de apuestas. Sin embargo, algunos municipios han seguido el ejemplo con tasas más bajas, lo que genera inquietud sobre la competencia y posibles desafíos legales. “Esto podría generar un entorno fiscal fragmentado, lo que complicaría las operaciones a nivel nacional”, declaró Lima.

A medida que Brasil avanza hacia una regulación más clara de las apuestas, el debate continúa evolucionando. Por ahora, las partes interesadas se encuentran frente a una compleja red de leyes tributarias que podrían afectar significativamente el crecimiento y la sostenibilidad del mercado. Para saber más acerca de los debates de BiS SiGMA Americas 2025, consulta la agenda completa y mantente al día con las conversaciones clave sobre las tendencias del mercados. Sigue las cumbres mundiales del Grupo SiGMA para obtener información continua sobre las regulaciones del sistema tributario y de la industria del juego a nivel mundial que marcan el futuro del iGaming.