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क्रिप्टो टैक्स की अनिश्चितता ने अमेरिकी iGaming ऑपरेटरों को अधर में लटका दिया
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हमारी विशेष तीन-भाग वाली सीरीज़ के भाग 1 में, हमने अमेरिकी iGaming टैक्स कानूनों की बहु-राज्यीय भूलभुलैया और ऑपरेटरों के सामने बढ़ते अनुपालन दबावों का पता लगाया। अब, भाग 2 में, हम क्रिप्टो की ओर मुड़ते हैं, जहाँ नवाचार विनियमन से आगे निकल रहा है, और टैक्स मार्गदर्शन अभी भी पकड़ में नहीं आ रहा है। गेमिंग उद्योग के लिए KPMG के प्रमुख यूएस टैक्स भागीदार Robert Stoddard के विशेषज्ञ इनपुट के साथ, हम जांच करते हैं कि डिजिटल परिसंपत्तियों का उदय यूएस iGaming ऑपरेटरों के लिए जोखिम, विनियमन और रिपोर्टिंग को कैसे बदल रहा है, इससे बहुत पहले कि नियम तैयार हों।
क्रिप्टोकरंसी iGaming उद्योग के भीतर आगे के नवाचार के लिए महत्वपूर्ण क्षमता प्रदान कर सकती है, लेकिन इसके कराधान के आसपास का परिदृश्य अस्पष्ट बना हुआ है। जहाँ क्रिप्टोकरंसी तेजी से बढ़ती है, विनियामक ढांचे और टैक्स कानून अक्सर पीछे रह जाते हैं। ऑपरेटर अभी भी क्रिप्टो जमा की स्वीकृति के संबंध में अमेरिकी विनियामकों से मार्गदर्शन की प्रतीक्षा कर रहे हैं। इसके अतिरिक्त, iGaming और खेल सट्टेबाजी में क्रिप्टोकरंसी को एकीकृत करने से विभिन्न जटिलताएँ आ सकती हैं, जैसे कि जमा, रूपांतरण, जीत या हार को ट्रैक करने में चुनौतियाँ, और अमेरिकी खिलाड़ी सूचना रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करना, जो कि क्रिप्टोकरंसी के उपयोग के विस्तार के साथ और अधिक जटिल हो सकती हैं।
जैसे-जैसे iGaming में क्रिप्टोकरेंसी का चलन बढ़ रहा है, कई तरह के सवाल सामने आ रहे हैं, जैसे कि क्या अमेरिकी विनियामक इसके इस्तेमाल की अनुमति देंगे, कस्टोडियल विनियमन क्रिप्टो जमा स्वीकार करने वाले ऑपरेटरों को कैसे प्रभावित करेंगे, और लेनदेन की रिपोर्टिंग के लिए कौन जिम्मेदार होगा। ऑपरेटरों को अनुपालन में चुनौतियों का सामना करना पड़ सकता है, खासकर गेमिंग में क्रिप्टो लेनदेन के लिए अलग-अलग राज्य टैक्स नियमों की संभावना को देखते हुए। इसके अलावा, डिजिटल परिसंपत्तियों की स्वीकृति से व्यावसायिक जोखिम उत्पन्न हो सकते हैं, जिन्हें ऑपरेटरों को प्रबंधित करने की आवश्यकता होगी।
कुछ मायनों में, यह पहले से ही यहाँ है
अमेरिका में एक भूमि-आधारित आदिवासी कैसीनो ऑपरेटर द्वारा हाल ही में की गई घोषणा दर्शाती है कि पहली बार संरक्षक कैसीनो में गेमिंग लेनदेन को सीधे निधि देने के लिए डिजिटल परिसंपत्तियों का उपयोग कर सकते हैं। यह सहयोग उद्योग में व्यापक रूप से उपयोग किए जाने वाले एक विनियमित भुगतान प्लेटफ़ॉर्म और क्रिप्टोक्यूरेंसी के माध्यम से कैसीनो चिप एक्सेस के उद्योग के एकमात्र प्रदाता का लाभ उठाता है, जिससे संरक्षक कुछ डिजिटल परिसंपत्तियों को कैसीनो चिप्स में परिवर्तित कर सकते हैं, जिससे बैंकिंग घर्षण का एक महत्वपूर्ण बिंदु दूर हो जाता है। यूएस iGaming और स्पोर्ट्सबुक ऑपरेटर इस कदम को बारीकी से देख रहे हैं और यह तौल रहे हैं कि उनके अगले कदमों के लिए इसका क्या मतलब हो सकता है। जैसा कि हाल ही में SiGMA समाचार के एक लेख में बताया गया है, आदिवासी ऑपरेटर सक्रिय रूप से डिजिटल नवाचार की सीमाओं का परीक्षण कर रहे हैं – जिसमें क्रिप्टो भी शामिल है।
क्रिप्टो के बारे में IRS क्या सोचता है
यूएस आंतरिक रेवेन्यू सेवा (IRS) वर्तमान में क्रिप्टोकरेंसी को संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करती है, मुद्रा के रूप में नहीं। इसका मतलब है कि प्रत्येक क्रिप्टो लेनदेन संभावित रूप से एक टैक्स योग्य घटना को ट्रिगर करता है। जुए में क्रिप्टो का उपयोग करना, पारंपरिक नकद जुए के विपरीत जो शुद्ध जीत पर कर लगाता है, विशेषता और रिपोर्टिंग में अतिरिक्त जटिलताएँ पैदा करता है।
- पूंजीगत लाभ टैक्स – वर्तमान मार्गदर्शन के तहत, खरीद करने, दांव लगाने, जीत का दावा करने/निकालने या खिलाड़ी के खाते में क्रिप्टो को फिएट मुद्रा में बदलने के लिए क्रिप्टो का उपयोग करना टैक्स योग्य बिक्री या विनिमय लेनदेन माना जा सकता है। डिजिटल संपत्ति के मूल्यों में लगातार उतार-चढ़ाव के कारण, खिलाड़ी समय बीतने और मूल्य परिवर्तनों के आधार पर, सामान्य जुआ लेनदेन चक्र में कई बार टैक्स योग्य आय या हानि को पहचान सकते हैं।
- टैक्स रोकना – ऑपरेटरों को क्रिप्टो में किए गए भुगतान पर किसी भी आवश्यक टैक्स को रोकना होगा, जैसा कि वे नकद जीत के लिए करते हैं। क्रिप्टो के उपयोग और जुए की आय के बीच धुंधली रेखाएँ और अस्पष्ट IRS नियम बुनियादी रिपोर्टिंग को एक जटिल जोखिम क्षेत्र में बदल रहे हैं। DeFi प्लेटफ़ॉर्म पर लागू होने वाले अमेरिकी डिजिटल एसेट विनियमों के हाल ही में निरस्त होने के बावजूद, iGaming और स्पोर्ट्स बेटिंग ऑपरेटरों को भविष्य के विकास की निगरानी करने और यह आकलन करने की आवश्यकता हो सकती है कि क्या उन्हें डिजिटल परिसंपत्तियों के कस्टोडियल ब्रोकर माना जा सकता है।
- अस्थिरता प्रभाव – क्रिप्टो के उतार-चढ़ाव वाले मूल्य का मतलब है कि जीत पर अलग-अलग दरों पर टैक्स लगाया जा सकता है, जो कि उनके प्राप्त होने के समय पर आधारित होगा।
राज्य-दर-राज्य अंतर
प्रत्येक राज्य संभावित रूप से क्रिप्टो लेनदेन को अलग-अलग तरीके से संभालता है। यदि और/या जब क्रिप्टो यू.एस. iGaming और खेल सट्टेबाजी खिलाड़ियों के लिए धन का अनुमत स्रोत बन जाता है, तो गेमिंग ऑपरेटरों को और भी अधिक विनियामक अनिश्चितता का सामना करना पड़ेगा। iGaming और खेल सट्टेबाजी के लिए यू.एस. राज्य-दर-राज्य टैक्स मानचित्र एक पहेली है। क्रिप्टो मिश्रण में अतिरिक्त टुकड़े जोड़ सकता है, यहां तक कि उन राज्यों में भी जो शुरू में डिजिटल परिसंपत्तियों के व्यापक उपयोग के लिए अधिक ग्रहणशील प्रतीत होते हैं। एक समान दृष्टिकोण के बिना, कई राज्यों में विस्तार करने वाले ऑपरेटरों को संभवतः विभिन्न अनुपालन दायित्वों को पूरा करना होगा, जिससे टैक्स रिपोर्टिंग और भी जटिल हो जाएगी।
KYC, AML और टैक्स रिपोर्टिंग: क्या iGaming ऑपरेटर तैयार हैं?
अपने ग्राहक को जानें (KYC) और एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (AML) विनियम पारंपरिक iGaming और खेल सट्टेबाजी लेनदेन के लिए पहले से ही सख्त हैं। फिर भी, क्रिप्टो का संभावित भविष्य का उपयोग संभवतः और भी अधिक चुनौतीपूर्ण होगा।
- खिलाड़ी पहचान सत्यापन – फ़िएट लेनदेन के विपरीत, क्रिप्टो भुगतान छद्म नाम हो सकते हैं, जिससे खिलाड़ी के दांव और जीत को ट्रैक करना कठिन हो जाता है और उचित टैक्स रिपोर्टिंग सुनिश्चित करना और भी अधिक महत्वपूर्ण हो जाता है।
- AML अनुपालन जोखिम – यह कोई आश्चर्य की बात नहीं है कि विनियामक सामान्य रूप से क्रिप्टो को घेर रहे हैं। जो ऑपरेटर अपने लेन-देन की ट्रैकिंग पर ध्यान नहीं देते हैं, वे उधार के समय पर हो सकते हैं।
- टैक्स रिपोर्टिंग दायित्व – कुछ राज्य ऑपरेटरों को क्रिप्टो लेनदेन की रिपोर्ट करने की आवश्यकता कर सकते हैं, जैसे वे पारंपरिक जुए की जीत की रिपोर्ट करते हैं। फिर भी, जुए के लेनदेन और संबंधित या जुड़े लेनदेन श्रृंखला के भीतर डिजिटल परिसंपत्ति मूल्यों में उतार-चढ़ाव से संबंधित लाभ या हानि की मान्यता के बीच संभावित विभाजन संभावित रूप से भविष्य की सूचना रिपोर्टिंग दायित्वों को और अधिक जटिल बनाता है।
ऑपरेटरों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उनके टैक्स रिपोर्टिंग के तरीके विकसित हो रहे विनियमों के साथ संरेखित हों, जबकि गैर-अनुपालन के लिए दंड से बचें।
iGaming में क्रिप्टो कराधान के लिए आगे क्या है?
इन दिनों ऑनलाइन जुए में क्रिप्टो पर अधिक अवसर और ध्यान केंद्रित है, और यह शीर्ष से आ रहा है। ये वे परिवर्तन हैं जिन पर नज़र रखने लायक है यदि और/या जब यूएस ऑपरेटरों को क्रिप्टो जमा स्वीकार करने की अनुमति दी जाती है:
- संभावित IRS दिशानिर्देश – भविष्य में IRS मार्गदर्शन कैसा दिखेगा, और क्या यह क्रिप्टो जीत और अन्य मान्यता लेनदेन के कराधान के संबंध में पर्याप्त स्पष्टता प्रदान करेगा?
- राज्य-विशिष्ट कानून – कुछ राज्य क्रिप्टो जुए के विनियमन पर विचार कर रहे हैं, लेकिन लगता है कि इसे कैसे काम करना चाहिए, इस पर अलग-अलग विचार हैं।
- मजबूत प्रवर्तन उपाय – विनियामक बिना लाइसेंस वाले क्रिप्टो कैसीनो पर नकेल कस रहे हैं, जिससे विनियमित ऑपरेटरों के लिए सख्त अनुपालन आवश्यकताएँ हो सकती हैं।
- सीमा पार विचार – टैक्स संधियाँ और अधिकार क्षेत्र संबंधी संघर्ष अनुपालन प्रयासों को जटिल बना सकते हैं क्योंकि अंतर्राष्ट्रीय ऑपरेटर अमेरिकी बाजार में प्रवेश करते हैं।
क्रिप्टो टैक्स कानून अभी भी एक परिवर्तनशील लक्ष्य हैं। ऑपरेटरों को ऐसी टैक्स योजनाओं की आवश्यकता है जो भविष्य के नियमों के साथ लचीली हो सकें क्योंकि पूरे अमेरिका में एक स्पष्ट और सुसंगत रूपरेखा की प्रतीक्षा करने से कुछ पीछे छूट सकते हैं।
टैक्स संबंधी सिरदर्द जो खत्म नहीं हो रहा है
iGaming का क्रिप्टो पक्ष आगे बढ़ रहा है, लेकिन टैक्स कानून में कोई बदलाव नहीं हुआ है। स्पष्टता की उम्मीद करना कोई गेम प्लान नहीं है। संदेश यह है कि इसे अभी सुलझा लें, या किसी और के संस्करण के लिए तैयार रहें।
स्पष्ट टैक्स नियमों की कमी उद्योग को अनुमान लगाने पर मजबूर कर देती है, और यह एक अच्छी स्थिति नहीं है। ऑपरेटरों के लिए संभावित बाजार अवसरों पर ध्यान केंद्रित करना, क्रिप्टो को अपनी परिचालन योजनाओं में एकीकृत करने के लिए ठोस दृष्टिकोणों की पहचान करना, बदलते कानूनों और कर विनियमों के अनुकूल होने की प्रक्रियाओं पर विचार करना और समय से पहले अपनी संभावित रणनीतियों को लॉक करना उपयुक्त होगा।
भाग 3 में, हम वैश्विक स्तर पर जाएँगे और देखेंगे कि यूके के ऑपरेटर सबसे आम क्रॉस-बॉर्डर टैक्स जाल में फंसे बिना यू.एस. में कैसे विस्तार कर सकते हैं।
*Robert KPMG के Stamford Business Tax Services प्रैक्टिस में पार्टनर हैं, जिन्हें टैक्स प्लानिंग, अनुपालन और आयकर प्रावधानों में 23 साल का अनुभव है। उन्होंने कई तरह के उद्योगों में घरेलू और बहुराष्ट्रीय ग्राहकों की सेवा की है और वर्तमान में KPMG के यूएस गेमिंग प्रैक्टिस के लिए प्रमुख टैक्स पार्टनर हैं।
