- Cаммиты
- Новости
- Фонд SiGMA
- Обучение и консультирование
- Покерный тур
- O нас
Налоговая неопределенность в сфере криптовалют ставит операторов iGaming в США в тупик
Теги:
В первой статье нашей эксклюзивной серии из трех частей мы разбирались в лабиринте американского налогового законодательства в сфере iGaming и растущее давление на операторов в вопросах комплаенса. Во второй части мы обращаемся к теме криптовалют, где инновации опережают регулирование, а налоговые рекомендации все еще отстают. Вместе с экспертом Робертом Стоддардом, ведущим налоговым партнером KPMG по игровой индустрии США, мы анализируем, как рост цифровых активов меняет подходы к рискам, регулированию и отчетности для американских операторов iGaming задолго до того, как правила будут готовы.
Криптовалюта открывает значительные перспективы для дальнейших инноваций в индустрии онлайн-гемблинга, однако налогообложение в этой области по-прежнему остается туманным. Развитие цифровых активов опережает законодательные инициативы, и операторы все еще ждут официальных разъяснений от регуляторов США относительно возможности приема криптовалютных депозитов. Интеграция криптовалют в системы iGaming и ставок на спорт может повлечь за собой множество сложностей — от отслеживания депозитов, конверсий и выигрышей/проигрышей до выполнения требований по отчетности о данных американских игроков, которые могут стать еще более строгими с ростом использования криптоактивов.
С развитием крипто в iGaming возникает целый ряд вопросов: разрешат ли американские регуляторы использование цифровых валют, как правила кастодиального хранения повлияют на операторов, принимающих криптодепозиты, и кто будет отвечать за отчетность по транзакциям. Операторам также предстоит разбираться с требованиями соответствия, особенно учитывая возможные различия в налоговых правилах для криптотранзакций в разных штатах. К тому же принятие цифровых активов может принести дополнительные бизнес-риски.
В некотором смысле криптовалюты уже здесь
Недавнее заявление оператора наземного казино племенной общины в США стало первым случаем, когда клиенты могут использовать цифровые активы для прямого финансирования игровых транзакций в казино. Партнерство с регулируемой платежной платформой, широко используемой в индустрии, и единственным поставщиком доступа к игровым фишкам через криптовалюту позволяет клиентам конвертировать определенные цифровые активы в фишки казино, устраняя значительные банковские барьеры. Операторы iGaming и букмекерских контор в США внимательно наблюдают за этим шагом и оценивают возможные последствия для своего бизнеса. Как отмечалось в недавней статье SiGMA News, операторы племенных казино активно исследуют границы цифровых инноваций, включая криптовалюты.
Что думает IRS о криптовалютах
Налоговая служба США (IRS) классифицирует криптовалюты как имущество, а не валюту. Это означает, что каждая криптотранзакция потенциально становится налогооблагаемым событием. Использование криптовалют в азартных играх, в отличие от традиционных игр с наличными (где налогом облагаются чистые выигрыши), создает дополнительные сложности в классификации и отчетности.
- Налог на прирост капитала — Согласно действующим рекомендациям, использование криптовалют для покупок, размещения ставок, получения выигрышей/вывода средств или конвертации крипто в фиатные валюты в рамках игрового аккаунта может считаться налогооблагаемой продажей или обменом. Из-за частых колебаний стоимости цифровых активов игроки могут неоднократно фиксировать налогооблагаемый доход или убытки в течение обычного цикла игровых транзакций — в зависимости от времени и изменения стоимости.
- Удержание налогов — Операторам придется удерживать необходимые налоги с выплат в криптовалюте, как и с обычных денежных выигрышей. Размытые границы между использованием крипто и доходами от азартных игр в сочетании с неясными правилами IRS превращают базовую отчетность в зону повышенного риска. Даже после недавней отмены американского регулирования цифровых активов для DeFi-платформ операторам iGaming и спортивных ставок может потребоваться отслеживать будущие изменения и оценивать, могут ли их признать кастодиальными брокерами цифровых активов.
- Влияние волатильности — Колебания стоимости криптовалют означают, что выигрыши могут облагаться налогом по разным ставкам в зависимости от момента их реализации.
Различия между штатами
Каждый штат может по-своему регулировать криптотранзакции. Если и когда криптовалюты станут разрешенным источником средств для американских игроков iGaming и спортивных ставок, операторы столкнутся с еще большей регулятивной неопределенностью. Карта налогообложения iGaming и спортивных ставок по штатам США — это головоломка, а криптовалюты могут добавить новые кусочки даже в штатах, которые изначально кажутся более открытыми к цифровым активам. Без единого подхода операторам, работающим в нескольких штатах, придется жонглировать различными требованиями соответствия, что еще больше усложнит налоговую отчетность.
KYC, AML и налоговая отчетность: готовы ли операторы iGaming?
Требования «Знай своего клиента» (KYC) и противодействия отмыванию денег (AML) уже строги для традиционных транзакций в iGaming и спортивных ставках, но потенциальное использование криптовалют в будущем сделает их еще более сложными.
- Проверка личности игроков — В отличие от фиатных транзакций, криптоплатежи могут быть псевдоанонимными, что затрудняет отслеживание ставок и выигрышей игроков и делает надлежащую налоговую отчетность еще более критичной.
- Риски соблюдения AML — Неудивительно, что регуляторы пристально следят за криптовалютами. Операторы, которые не контролируют свои транзакции должным образом, могут оказаться в уязвимом положении.
- Обязательства по налоговой отчетности — Некоторые штаты могут потребовать от операторов отчитываться о криптотранзакциях так же, как о традиционных выигрышах в азартных играх. Однако потенциальное разделение между игровой транзакцией и признанием прибыли или убытка от колебаний стоимости цифровых активов в рамках связанной цепочки транзакций может сделать будущие обязательства по отчетности более сложными.
Операторы должны следить за тем, чтобы их методы налоговой отчетности соответствовали развивающимся регуляциям, избегая штрафов за несоблюдение.
Что ждет налогообложение криптовалют в iGaming?
Сегодня в онлайн-гемблинге больше возможностей и внимания к криптовалютам, и инициатива исходит от лидеров индустрии. Вот ключевые изменения, за которыми стоит следить, если американским операторам разрешат принимать криптодепозиты:
- Потенциальные рекомендации IRS — Как будут выглядеть будущие указания IRS и обеспечат ли они достаточную ясность в налогообложении криптовыигрышей и других подлежащих признанию транзакций?
- Законодательство на уровне штатов — Несколько штатов рассматривают регулирование криптоазартных игр, но мнения о принципах работы расходятся.
- Усиление контроля — Регуляторы ужесточают меры против нелицензированных криптоказино, что может привести к более строгим требованиям соответствия для легальных операторов.
- Международные аспекты — Налоговые соглашения и юрисдикционные конфликты могут усложнить соблюдение требований по мере выхода международных операторов на американский рынок.
Законы о налогообложении криптовалют остаются движущейся мишенью. Операторам нужны гибкие налоговые стратегии, способные адаптироваться к будущим регуляциям, поскольку ожидание четкой и единой структуры по всей стране может оставить некоторых позади.
Налоговая головная боль, которая не исчезнет
Криптовалютная сторона iGaming продолжает развиваться, но налоговое законодательство не поспевает за ней. Надеяться на ясность — это не стратегия. Важно действовать сейчас — иначе придется подчиняться чужим правилам.
Отсутствие четких налоговых правил заставляет индустрию гадать, а это не лучшее положение. Операторам стоит сосредоточиться на потенциальных рыночных возможностях, найти конкретные подходы к интеграции криптовалют в операционные планы, продумать процессы адаптации к меняющимся законам и налоговым регуляциям и заранее закрепить потенциальные стратегии.
В третьей части мы рассмотрим глобальный контекст — как британские операторы могут расширяться на американский рынок, избегая самых распространенных трансграничных налоговых ловушек.
*Роберт — партнер в практике бизнес-налогообложения KPMG в Стэмфорде с 23-летним опытом в налоговом планировании, соблюдении требований и подготовке налоговых резервов. Он обслуживает национальных и международных клиентов в различных отраслях и является ведущим налоговым партнером игровой практики KPMG в США.
