ความไม่แน่นอนของภาษีคริปโตทำให้ผู้ประกอบการ iGaming ของสหรัฐฯ อยู่ในสถานะไม่แน่นอน

ในตอนที่ 1 ของซีรีส์พิเศษ 3 ตอนของเรา เราได้สำรวจกฎหมายภาษี iGaming ของสหรัฐอเมริกาที่ซับซ้อนและแรงกดดันด้านการปฏิบัติตามกฎหมายที่เพิ่มขึ้นซึ่งผู้ประกอบการต้องเผชิญ ตอนนี้ ในตอนที่ 2 เราจะพูดถึงเรื่องสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งนวัตกรรมกำลังก้าวหน้าไปมากกว่ากฎระเบียบ และแนวทางด้านภาษียังคงตามหลังอยู่ ด้วยข้อมูลจากผู้เชี่ยวชาญอย่าง Robert Stoddard หุ้นส่วนด้านภาษีของสหรัฐอเมริกาของ KPMG สำหรับอุตสาหกรรมเกม เราตรวจสอบการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ดิจิทัลที่ส่งผลต่อความเสี่ยง กฎระเบียบ และการรายงานของผู้ประกอบการ iGaming ในสหรัฐอเมริกา ก่อนที่กฎระเบียบจะพร้อม

สกุลเงินดิจิทัลอาจมีศักยภาพอย่างมากสำหรับนวัตกรรมใหม่ๆ ในอุตสาหกรรม iGaming แต่ภูมิทัศน์โดยรอบของการจัดเก็บภาษียังคงไม่ชัดเจน ในขณะที่สกุลเงินดิจิทัลเติบโตอย่างรวดเร็ว กรอบการกำกับดูแลและกฎหมายภาษีมักจะล้าหลัง ผู้ประกอบการยังคงรอคำแนะนำจากหน่วยงานกำกับดูแลของสหรัฐฯ เกี่ยวกับการยอมรับการฝากเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัล นอกจากนี้ การรวมสกุลเงินดิจิทัลเข้ากับ iGaming และการพนันกีฬาอาจทำให้เกิดความซับซ้อนต่างๆ เช่น ความท้าทายในการติดตามการฝากเงิน การแปลง ชัยชนะหรือการแพ้ และการรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานข้อมูลผู้เล่นของสหรัฐฯ ซึ่งอาจซับซ้อนมากขึ้นเมื่อการใช้สกุลเงินดิจิทัลขยายตัว

เมื่อสกุลเงินดิจิทัลได้รับความนิยมใน iGaming คำถามต่างๆ ก็เกิดขึ้น เช่น หน่วยงานกำกับดูแลของสหรัฐฯ จะอนุญาตให้ใช้หรือไม่ กฎระเบียบการดูแลจะมีผลกระทบต่อผู้ประกอบการที่รับฝากเงินดิจิทัลอย่างไร และใครจะเป็นผู้รับผิดชอบในการรายงานธุรกรรม ผู้ประกอบการอาจเผชิญกับความท้าทายในการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีความเป็นไปได้ที่จะมีการเปลี่ยนแปลงกฎภาษีของรัฐสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในเกม นอกจากนี้ การยอมรับสินทรัพย์ดิจิทัลอาจทำให้เกิดความเสี่ยงทางธุรกิจที่ผู้ประกอบการจะต้องจัดการ

ในบางแง่มันก็มาถึงแล้ว

การประกาศล่าสุดโดยผู้ประกอบการคาสิโนบนบกของชนเผ่า ในสหรัฐอเมริกา ระบุว่าลูกค้าใหม่สามารถใช้สินทรัพย์ดิจิทัลเพื่อระดมทุนสำหรับธุรกรรมการเล่นเกมในคาสิโนได้โดยตรง ความร่วมมือนี้ใช้ประโยชน์จากแพลตฟอร์มการชำระเงินที่ได้รับการควบคุมซึ่งใช้กันอย่างแพร่หลายในอุตสาหกรรมและผู้ให้บริการรายเดียวในอุตสาหกรรมในการเข้าถึงชิปคาสิโนผ่านสกุลเงินดิจิทัล เพื่อให้ลูกค้าสามารถแปลงสินทรัพย์ดิจิทัลบางส่วนเป็นชิปคาสิโนได้ จึงช่วยลดจุดเสียดทานทางการธนาคารที่สำคัญ ผู้ประกอบการ iGaming และสปอร์ตบุ๊คในสหรัฐอเมริกากำลังจับตาดูการเคลื่อนไหวนี้อย่างใกล้ชิดและชั่งน้ำหนักว่าสิ่งนี้อาจส่งผลต่อขั้นตอนต่อไปของพวกเขาอย่างไร ตามที่ได้สำรวจในบทความข่าว SiGMA ล่าสุด ผู้ประกอบการระดับชนเผ่ากำลังทดสอบขอบเขตของนวัตกรรมดิจิทัลอย่างแข็งขัน ซึ่งรวมถึงสกุลเงินดิจิทัลด้วย

สิ่งที่ IRS คิดเกี่ยวกับการเข้ารหัส

ปัจจุบันกรมสรรพากรของสหรัฐฯ (IRS) จัดหมวดหมู่สกุลเงินดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่สกุลเงิน ซึ่งหมายความว่าธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลทุกรายการอาจก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การใช้สกุลเงินดิจิทัลในการพนันนั้นแตกต่างจากการพนันด้วยเงินสดแบบดั้งเดิมที่ต้องเสียภาษีจากเงินรางวัลสุทธิ ซึ่งทำให้การจำแนกลักษณะและการรายงานมีความซับซ้อนมากขึ้น

• ภาษีเงินได้จากการขายทรัพย์สิน – ตามคำแนะนำในปัจจุบัน การใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อซื้อ วางเดิมพัน รับรางวัล/ถอนเงิน หรือแปลงสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงินทั่วไปภายในบัญชีผู้เล่นอาจถือเป็นธุรกรรมการขายหรือการแลกเปลี่ยนที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากมูลค่าสินทรัพย์ดิจิทัลมีการผันผวนบ่อยครั้ง ผู้เล่นอาจรับรู้รายได้หรือการสูญเสียที่ต้องเสียภาษีหลายครั้งตลอดรอบการทำธุรกรรมการพนันทั่วไป ขึ้นอยู่กับเวลาที่ผ่านไปและการเปลี่ยนแปลงของมูลค่า
• การหักภาษี ณ ที่จ่าย – ผู้ประกอบการจะต้องหักภาษีที่จำเป็นจากการจ่ายเงินที่ทำเป็นสกุลเงินดิจิทัล เช่นเดียวกับที่ทำกับเงินรางวัลเงินสด เส้นแบ่งที่ไม่ชัดเจนระหว่างการใช้สกุลเงินดิจิทัลและรายได้จากการพนันประกอบกับกฎของกรมสรรพากรที่คลุมเครือทำให้การรายงานพื้นฐานกลายเป็นโซนความเสี่ยงที่ซับซ้อน แม้ว่ากฎระเบียบสินทรัพย์ดิจิทัลของสหรัฐฯ ที่บังคับใช้กับแพลตฟอร์ม DeFi จะยกเลิกไปเมื่อไม่นานนี้ ผู้ประกอบการ iGaming และการพนันกีฬาอาจต้องติดตามการพัฒนาในอนาคตและประเมินว่าพวกเขาอาจถือเป็นนายหน้าที่ดูแลสินทรัพย์ดิจิทัลหรือไม่
• ผลกระทบจากความผันผวน – มูลค่าที่ผันผวนของสกุลเงินดิจิทัลหมายความว่าเงินรางวัลอาจถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับว่าได้รับเงินรางวัลเมื่อใด

ความแตกต่างระหว่างรัฐต่อรัฐ

แต่ละรัฐอาจดำเนินการธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลแตกต่างกัน หากและ/หรือเมื่อสกุลเงินดิจิทัลกลายเป็นแหล่งเงินทุนที่ได้รับอนุญาตสำหรับผู้เล่น iGaming และการพนันกีฬาของสหรัฐฯ ผู้ประกอบการด้านการพนันจะต้องเผชิญกับความไม่แน่นอนด้านกฎระเบียบที่มากขึ้น แผนภาษีสำหรับ iGaming และการพนันกีฬาของแต่ละรัฐของสหรัฐฯ ยังคงเป็นปริศนา สกุลเงินดิจิทัลอาจเพิ่มองค์ประกอบเพิ่มเติมให้กับการผสมผสานนี้ แม้แต่ในรัฐที่ดูเหมือนจะยอมรับการใช้งานสินทรัพย์ดิจิทัลในวงกว้างมากขึ้นในช่วงแรก หากไม่มีแนวทางที่เป็นมาตรฐาน ผู้ประกอบการที่ขยายธุรกิจไปในหลายรัฐอาจต้องจัดการกับภาระผูกพันด้านการปฏิบัติตามกฎหมายที่แตกต่างกัน ซึ่งจะทำให้การรายงานภาษีมีความซับซ้อนมากขึ้น

KYC, AML และการรายงานภาษี: ผู้ประกอบการ iGaming พร้อมหรือยัง?

กฎระเบียบ Know Your Customer (KYC) และ Anti-Money Laundering (AML) เข้มงวดอยู่แล้วสำหรับการทำธุรกรรม iGaming และการเดิมพันกีฬาแบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตาม การใช้สกุลเงินดิจิทัลในอนาคตอาจท้าทายยิ่งขึ้น

• การยืนยันตัวตนผู้เล่น – แตกต่างจากธุรกรรมทั่วไป การชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลสามารถใช้ชื่อปลอมได้ ทำให้การติดตามการเดิมพันและเงินรางวัลของผู้เล่นยากขึ้น และการรับรองการรายงานภาษีที่ถูกต้องก็มีความสำคัญมากขึ้นไปอีก
• ความเสี่ยงจากการปฏิบัติตาม AML – ไม่น่าแปลกใจเลยที่หน่วยงานกำกับดูแลจะหันมาใช้สกุลเงินดิจิทัลกันมากขึ้น ผู้ดำเนินการที่ไม่ได้ติดตามธุรกรรมของตนอาจใช้เวลามาก
• ข้อผูกพันในการรายงานภาษี – รัฐบางแห่งอาจกำหนดให้ผู้ประกอบการต้องรายงานธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลเช่นเดียวกับการได้รับเงินรางวัลจากการพนันแบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตาม การแยกส่วนที่อาจเกิดขึ้นระหว่างธุรกรรมการพนันและการรับรู้กำไรหรือขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับความผันผวนของมูลค่าสินทรัพย์ดิจิทัลภายในห่วงโซ่ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องหรือเชื่อมโยงกันอาจทำให้ข้อผูกพันในการรายงานข้อมูลในอนาคตมีความซับซ้อนมากขึ้น

ผู้ประกอบการจะต้องแน่ใจว่าวิธีการรายงานภาษีของตนสอดคล้องกับกฎระเบียบที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ พร้อมทั้งหลีกเลี่ยงบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ

อะไรจะเกิดขึ้นต่อไปกับการเก็บภาษีคริปโตใน iGaming?

ในปัจจุบันนี้ มีโอกาสและความสนใจมากขึ้นสำหรับคริปโตในการพนันออนไลน์ และมันมาจากด้านบน นี่คือการเปลี่ยนแปลงที่ควรจับตาดูว่าผู้ให้บริการในสหรัฐฯ จะได้รับอนุญาตให้ฝากเงินคริปโตเมื่อใดและ/หรือเมื่อใด:

• แนวทางที่เป็นไปได้ของ IRS – แนวทางในอนาคตของ IRS จะเป็นอย่างไร และจะให้ความชัดเจนเพียงพอเกี่ยวกับการเก็บภาษีจากเงินรางวัลจากสกุลเงินดิจิทัลและธุรกรรมการรับรองอื่นๆ หรือไม่
• กฎหมายเฉพาะรัฐ – รัฐบางแห่งกำลังพิจารณาการออกกฎหมายการพนันสกุลเงินดิจิทัล แต่ดูเหมือนว่าจะมีมุมมองที่แตกต่างกันว่ากฎหมายควรทำงานอย่างไร
• มาตรการบังคับใช้ที่เข้มงวดยิ่งขึ้น – หน่วยงานกำกับดูแลกำลังดำเนินการปราบปรามคาสิโนคริปโตที่ไม่ได้รับอนุญาต ซึ่งอาจส่งผลให้ผู้ประกอบการที่ได้รับการควบคุมต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เข้มงวดยิ่งขึ้น
• ข้อควรพิจารณาข้ามพรมแดน – สนธิสัญญาภาษีและความขัดแย้งด้านเขตอำนาจศาลอาจทำให้ความพยายามในการปฏิบัติตามกฎระเบียบมีความซับซ้อนขึ้นเมื่อผู้ประกอบการระหว่างประเทศเข้าสู่ตลาดสหรัฐฯ

กฎหมายภาษีคริปโตยังคงเป็นเป้าหมายที่เปลี่ยนแปลงอยู่ ผู้ประกอบการจำเป็นต้องมีแผนภาษีที่สามารถปรับเปลี่ยนได้ตามกฎระเบียบในอนาคต เนื่องจากการรอกรอบงานที่ชัดเจนและสอดคล้องกันทั่วทั้งสหรัฐอเมริกาอาจทำให้บางส่วนต้องล่าช้าออกไป

ปัญหาภาษีที่ไม่มีวันหมดไป

ด้านคริปโตของ iGaming ยังคงเดินหน้าต่อไป แต่กฎหมายภาษีไม่ได้ตามทัน การหวังว่าจะมีความชัดเจนไม่ใช่แผนงาน ข้อความคือต้องจัดการตอนนี้ หรือไม่ก็เตรียมรับมือกับเวอร์ชันของคนอื่น

การขาดกฎเกณฑ์ภาษีที่ชัดเจนทำให้ภาคอุตสาหกรรมคาดเดาไม่ได้ ซึ่งนั่นไม่ใช่จุดที่ดี ผู้ประกอบการควรเน้นที่โอกาสทางการตลาดที่มีศักยภาพ ระบุแนวทางที่สำคัญในการผสานรวมคริปโตเข้าในแผนปฏิบัติการ พิจารณาขั้นตอนต่างๆ เพื่อปรับตัวให้เข้ากับกฎหมายและระเบียบภาษีที่เปลี่ยนแปลง และกำหนดกลยุทธ์ที่เป็นไปได้ล่วงหน้า

ในตอนที่ 3 เราจะเจาะลึกไปทั่วโลก โดยดูว่าผู้ประกอบการในสหราชอาณาจักรสามารถขยายกิจการมายังสหรัฐฯ ได้อย่างไรโดยไม่ติดกับดักภาษีข้ามพรมแดนที่พบได้บ่อยที่สุด

*Robert เป็นหุ้นส่วนในฝ่ายบริการภาษีธุรกิจสแตมฟอร์ดของ KPMG โดยมีประสบการณ์ 23 ปีในด้านการวางแผนภาษี การปฏิบัติตามกฎหมาย และการจัดสรรภาษีเงินได้ เขาให้บริการลูกค้าในประเทศและต่างประเทศในอุตสาหกรรมที่หลากหลาย และปัจจุบันเป็นหุ้นส่วนภาษีหลักสำหรับฝ่ายการพนันของ KPMG ในสหรัฐอเมริกา 

จากเสียงคำรามอันเก่าแก่ของโคลอสเซียมสู่ความเงียบสงบของห้องโถงวาติกัน กรุงโรมกลับมาอีกครั้ง SiGMA ยุโรปกลาง มาถึงในวันที่ 3–6 พฤศจิกายน 2025 โดยรวบรวมผู้นำในอุตสาหกรรม 30,000 รายเพื่อกำหนดอนาคตที่ไม่ได้ถูกจารึกไว้บนผืนทรายแต่ถูกจารึกไว้บนหิน ยืนหยัดในตำแหน่งที่ Caesars ยืนหยัดและสร้างอาณาจักร iGaming

ข่าวล่าสุด

ชม: Harmen Brenninkmeijer ในการปรับแต่งผลิตภัณฑ์เกมให้เหมาะกับผู้เล่นในท้องถิ่น

ค่ำคืนแห่งประวัติศาสตร์กำลังรออยู่: ตำนานโอเปร่า Plácido Domingo จะเป็นศิลปินหลักในคอนเสิร์ตส่วนตัวที่ SiGMA ยุโรปกลาง 2025

แสดงทั้งหมด

คริปโตและบล็อคเชน

Elon Musk, Bitcoin และการกำเนิดของพรรคอเมริกา: มีความหมายต่ออุตสาหกรรมคริปโตและ iGaming อย่างไร

จากการเล่นเกมสู่การสร้างสรรค์สิ่งใหม่: เหตุใดอุตสาหกรรม iGaming จึงต้องนำบล็อคเชนมาใช้

แสดงทั้งหมด